Kapitalpension

Du kan bruge en del af dit obligatoriske bidrag - eller selv betale - til kapitalpension.

Kapitalpensionen er en engangssum, du kan få udbetalt, når du har mulighed for at gå på pension. Ved udbetaling betaler du 40 pct. i afgift til staten.

Ved død inden udbetaling udbetaler vi værdien af det opsparede beløb til den eller dem, du har begunstiget eller til boet.

Indbetalinger til kapitalpension er fradragsberettigede. Du kan trække det fra, du indbetaler til kapitalpensioner, i bundskatten – ikke i topskatten. Du kan årligt samlet få fradrag op til kapitalpensionsmaksimum, i 2012 er det 46.000 kr. Dette beløb skal dække alle dine indbetalinger til kapitalpensioner (skattekode 3-ordninger) og til en eventuel AlderssumAlderssumOp til 10 pct. af indbetalingen til pension bliver som udgangspunkt anvendt til en alderssum (tidligere også kaldt engangsydelse), der udbetales enten samlet eller delt over to gange. Alderssummen kan fravælges for fremtidige indbetalinger.Selv om der er reserveret et beløb til alderssum, behøver den ikke at blive udbetalt, da summen i stedet kan konverteres til månedlig alderspension. Summens størrelse fremgår af den årlige pensionsoversigt.Pensionskassen indberetter det beløb, som hvert år bruges til alderssum, til SKAT. I 2012 er der højst fradrag for i alt 46.000 kr. for indbetalinger til alderssummer og kapitalpensioner. Indbetalingerne kan ikke fradrages i topskatten. Summen bliver beskattet med 40 pct. ved udbetaling.Vælger du at få udbetalt en alderssum, nedsættes de øvrige livsbetingede pensioner - dvs. livrenten og de pensioner, der fastsættes som en procentdel af denne..

Har du fået udbetalt en kapitalpension, har du - fra det følgende kalenderår - ikke ret til fradrag for indbetalinger til andre kapitalpensioner.

Oprettelse og udbetaling

Hovedreglerne for oprettelse og udbetaling er:

• kapitalpension skal oprettes senest 15 år efter pensionsudbetalingsalderen jf. udbetalingsreglerne
• kapitalpension udbetales tidligst ved din pensionsudbetalingsalder
• kapitalpension udbetales senest 15 år efter din pensionsudbetalingsalder

Som hovedregel udbetales pensionen tidligst ved den Pensionsudbetalingsalder Pensionsudbetalingsalder Pensionsudbetalingsalderen er den tidligste alder, du kan få udbetalt pensioner, hvor du har fået fradrag for indbetalingen, altså fx din pensionsordning i pensionskassen. Pensionsudbetalingsalderen er fem år før din folkepensionsalder. Med den nuværende folkepensionsalder er pensionsudbetalingsalderen således 62 år. Der gælder særlige regler, hvis du er født før 1. juli 1960, eller hvis din pensionsordning er oprettet før 1. maj 2007. Pensionsordningen
er oprettet Du er fødtTidligste alder for udbetaling Før 1. maj 2007 60 årFra 1. maj 2007 Før 1.1.195960 år 1.1.1959 – 30.6.195960 ½ år 1.7.1959 – 31.12.195961 år 1.1.1960 – 30.6.196061 ½ år 1.7.1960 –62 år
Har du overført en pensionsordning, der er oprettet før 1. maj 2007, til pensionskassen efter 1. maj 2007, er den tidligste pensionsudbetalingsalder stadig 60 år. , der gælder for dig. Alderen afhænger af, hvornår du er født, og stiger gradvist fra 60 år. Er pensionsordningen oprettet før 1. maj 2007, kan der dog udbetales fra 60 år.

Når du opretter kapitalpension med en fast månedlig indbetaling, kan du vælge, om pensionen skal oprettes med bidragsfritagelse, dvs. at pensionskassen fortsætter indbetalingerne, hvis du mister din erhvervsevne.

Begunstigelse

Du kan begunstige en eller flere personer til en kapitalpension. Indsætter du ikke en begunstigelse, gælder automatisk begunstigelsen "Nærmeste pårørendeNærmeste pårørendeI juridisk forstand er dine nærmeste pårørende (prioriteret rækkefølge):Ægtefælle eller registreret partnerSamlever*Børn og børnebørnArvinger ifølge testamenteArvinger ifølge loven: Forældre, søskende, nevøer og niecer, bedsteforældre samt forældres søskende*Man er samlever i juridisk forstand, hvis man lever op til 1) man boede sammen med afdøde på dødsfaldstidspunktet og venter/har/har haft barn med afdøde eller 2) man boede sammen med afdøde på dødsfaldstidspunktet og levede sammen med afdøde i et ægteskabslignende forhold på den fælles bopæl de sidste to år før dødsfaldet.".

Obligatorisk indbetaling og fleksibilitet

Er du ansat under offentlig overenskomst, kan du bruge 1/3 af det obligatoriske bidrag til den opsparingsform, der passer dig bedst: rate- eller kapitalpension, 10-årig supplerende opsparing eller livsvarig supplerende opsparing. Heraf kan du højst bruge halvdelen på kapitalpension.

Private aftaleområder

Afhængig af den aftale der gælder for dig, kan der være andre regler for, hvor stor en del af indbetalingen du selv kan vælge for.

Er du ansat under aftalen for arkitekttegnestuer kan du bruge op til 2/3 af indbetalingen til rate- og kapitalpension.